关于2012年度省级预算执行审计决定落实情况的报告（书面）

　　关于2012年度省级预算执行审计决定落实情况的报告（书面）

　　——2013年11月28日在省十二届人大常委会第六次会议上

　　甘肃省审计厅厅长 武毅

　　省人大常委会：   我受省人民政府委托，向省人大常委会报告2012年度省级预算执行和其他财政收支审计整改情况，请审议。   省十二届人大常委会第四次会议审议了《关于2012年度省级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，对审计工作给予肯定，同时要求省政府责成相关部门和单位对审计指出的问题切实加以整改。省政府高度重视省人大常委会的审议意见。刘伟平省长主持召开省政府常务会议，研究部署审计整改工作，要求省政府领导要指导分管部门和相关市州，逐一整改到位。省审计厅要加强日常审计，把审计监督与强化管理、完善制度结合起来，督促相关部门和单位及时整改发现的问题，杜绝小问题变成大问题。省财政厅要指导各地、各部门健全完善预算管理体制机制，加强预算管理，规范预算编制，不断从源头上把好财政资金分配、管理和使用关口，确保财政资金发挥应有的效益。要健全完善项目资金直接支付制度，资金直接下拨到项目实施主体，加快项目实施进度。   省审计厅根据省人大常委会的审议意见和省政府的工作部署，按照谁审计、谁负责跟踪督促和整改落实的原则，坚持落实审计整改责任制，力求使审计查出的问题整改到位，并派出整改督查组，督促被审计单位整改和建章立制，促进规范管理。经省政府批准，9月12日，审计厅在《甘肃日报》和厅门户网站上刊登了《甘肃省2012年度省级预算执行和其他财政收支的审计结果公告》，增强了审计工作的透明度，扩大了群众的知情权、参与权和监督权，使审计监督、舆论监督和社会监督有机结合起来，引起了社会各界的广泛关注，进一步促进了审计整改工作。各被审计单位高度重视审计查出的问题，召开会议，专题研究整改工作，制定整改方案，明确整改责任单位和责任人，规定整改时限。省直有关部门在加强自身整改工作的同时，督促市州整改有关问题。   今年的省级预算执行审计中，13个省级预算执行单位审计查出问题12类，专项资金审计查出问题15类，2市州财政收支审计查出问题3类。截至10月底，已纠正或制订整改措施，正在整改落实的26类，资金已使用，无法整改落实或一时无法整改落实的4类，主要是挤占挪用专项资金、少征部分税费、配套资金不到位、欠缴国有资本经营收益和两权价款收入的问题。挤占挪用专项资金主要用于弥补公用经费不足和购置设备，因没有资金来源无法整改，但各单位都表示要根据审计意见，今后严格控制费用开支，切实加强专项资金管理。少征的部分税费主要是价格调节基金、文化事业建设费、水资源费，省地税局和水利厅表示将加大征缴力度，催缴各单位欠缴的税费。配套资金不到位主要由于县级财力有限，难以筹措资金。欠缴国有资本经营收益和两权价款收入，省财政厅、国资委和国土资源厅将进一步加大催缴力度，确保足额上缴国库。具体情况是：一、省级预算执行审计整改情况（一）省财政厅组织的省级预算执行审计整改落实情况   1．绩效预算管理有待加强的整改落实情况。一是专项支出进度较慢的问题。财政厅表示今后要严格执行《甘肃省加强财政支出时效性管理暂行办法》等文件要求，加快专项资金支出进度，提高资金使用效益。二是部分专项资金安排分散的问题。财政厅按照集中财力办大事的原则，对省级专项资金进行全面梳理，提出了具体项目清理整合方案，整合结果运用于2014年预算编制和执行。三是涉企专项投入方式不够合理的问题。财政厅从2014年开始，将中央地方特色产业中小企业发展资金等3项资金整合为支持地方中小企业发展资金，根据县区中小企业数量、产业增加值等因素切块分配，由市县财政统筹使用。   2．部分资金未直接支付到基层单位的问题。财政厅将进一步细化预算编制，对项目资金预算逐步细化到基层预算单位，严格控制省级部门转拨支出范围及规模，实现项目资金直接支付到基层项目实施单位。   3．省属企业欠缴国有资本经营收益、探矿权采矿权价款收入64亿元的问题。甘肃能源集团已缴纳探矿权价款8亿元，酒钢集团承诺年底前缴清历年欠缴的资本收益11760万元，其他资金正在由财政厅、国土资源厅和国资委联合催缴。（二）省地税局税收征管整改落实情况   1．少征甘肃省价格调节基金的问题。省地税局将严格执行《甘肃省价格调节基金征收使用管理暂行办法》的相关规定，加大价格调节基金的征收管理力度，补征部分中央在甘企业的价格调节基金。   2．未缴税费的问题。已清缴465．34万元。省地税局将进一步加强税收征管，强化监督和考核力度，定期开展税款缴库情况检查，做到应收尽收。   3．少征文化事业建设费的问题。省地税局将严格执行《文化事业建设费征收管理暂行办法》的相关规定，加大文化事业建设费的征收管理力度，督促各市州清缴所欠缴的文化事业建设费。（三）省级部门预算执行审计整改落实情况   1．资金绩效方面。   一是滞留闲置专项资金整改落实情况。省农牧厅将旱作农业、基层农技推广体系建设和农业产业化建设等项目资金1025万元滞留未拨，还有历年利息结余、专项资金结余未安排使用的问题。截至10月底，省农牧厅已支付357.6万元，其余资金将根据项目实施进度及时拨付。省残联未及时拨付专项资金1608万元的问题，省残联已按照项目实施方案和进度全部拨付。省兽医局及下属单位滞留乡镇兽医站基础设施扩建项目资金等959万元的问题。省兽医局已下拨乡镇兽医站基础设施扩建项目资金325．91万元，剩余资金将按照项目建设进度及时拨付。省食品药品监督局将以前年度国家拨入酒泉、天水等市实验室改造、药品检验仪器购置等国债项目资金121万元未及时拨付的问题。省食品药品监督局已将资金全部拨付酒泉、天水等9个市州食品药品检验所。   二是项目进展缓慢整改落实情况。省残联实施的残疾儿童康复救助等项目收到中央、省级专项资金1619万元，当年支出212万元的问题。目前已全部按照项目实施计划拨付到位。省农牧厅2008年实施的金农一期工程，总投资1608万元，建设期为二年，由于配套资金不到位，造成项目进展较慢的问题。该项目已建成，2012年5月通过省发展改革委组织的竣工验收。   三是挤占挪用专项资金的整改落实情况。省农科院将项目资金168万元无偿借给所属企业的问题，已于2013年7月5日收回。省农牧厅及所属11个单位将农技推广与体系建设等项目资金432万元用于弥补公用经费的问题。省农牧厅及所属11个单位均已进行了账务调整，归还了原资金渠道，省渔业技术推广总站等4个单位表示今后将通过多种渠道申请追加人员经费及单位内部降本增效等途径解决人员经费不足的问题，避免此类问题的发生。省人口委在流动人口管理经费中列支机关经费302万元的问题。今后将严格落实专项资金管理办法，加强专项资金管理，确保各项计划生育专项资金专款专用。省兽医局及所属单位将动物疫病防治等专项资金103万元弥补公用经费的问题，已进行账务调整，归还了原资金渠道。省农业机械管理局及所属单位将农业资源保护与利用等专项资金96万元用于弥补公用经费的问题，已进行账务调整，归还了原资金渠道。   四是应缴未缴财政预算资金的整改落实情况。省商务厅将房屋出租收入331万元未上缴财政并坐支的问题，已于10月底前全额上缴财政。省残联将以前年度收取的职工售房款102万元未上缴省财政的问题，已全额上缴省住房管理中心。   五是应征未征水资源费7660万元的问题。省水资源委员会办公室已向省电力投资集团公司所属水电站和兰州威立雅水务(集团)公司等单位下达了水行政处罚告知书，作出行政处罚决定，目前催缴工作正在进行。   2．资产管理方面。   一是少计固定资产的整改落实情况。省商务厅办公楼维修、供热站锅炉改造2418万元，未计入固定资产的问题。已按照相关规定对锅炉改造工程纳入固定资产核算。省水政监察总队购置摄像机、汽车等固定资产285万元，未转增固定资产的问题。已建立固定资产执法装备台账，并移交21个水政监察支队使用，目前已办理固定资产移交手续。   二是未及时办理竣工决算的整改落实情况。省农科院建设的甘肃农业科技创新大厦已投入使用，实际完成投资7342万元，未进行竣工决算的问题。该单位已完成竣工决算，实际完成投资7932．65万元。省有色金属高级技工学校新建的培训楼、公寓楼已投入使用，实际完成投资2212万元，未办理竣工决算的问题。该单位已办理了竣工决算。   3.财务管理方面。   一是少计收入的整改落实情况。武威市交警支队将中央政法专项、市财政拨入资金在暂存款中核算，少计收入227万元的问题。已调整相关账目，规范了会计核算。金川集团有限公司高级技工学校将财政专项补助资金184万元挂其他应付款，未作收入的问题，已作调账处理。   二是违规集资的整改落实情况。省有色管理公司已将向职工集资用于下属集体企业经营周转的139万元集资款全部退回职工。二、专项资金绩效审计和审计调查整改情况（一）全省城镇污水处理设施建设运营和专项资金管理使用审计调查整改落实情况   1．全省已建成的污水处理实际处理量不足，运行成本高，部分污水处理厂污泥处置不当，污水处理数据不达标的问题。各市州政府已采取措施，加大污水收集力度，提高污水处理量，降低污水处理成本，合理处置污泥，污水处理达到国家标准。   2．项目建设进度缓慢，排水管网建设滞后，未按要求完成工程量，部分项目建设超概算，违反基本建设程序的问题。甘谷等20个县已加快污水处理厂建设进度，兰州等6市州正在建设358．41公里的污水管网，对未按要求完成的工程量正在施工建设，已建成运营的西固等污水处理厂正在办理土地使用证和竣工决算。 3．污水处理费和排污费征收不到位，挤占挪用专项资金，自筹和配套资金不到位，应缴未缴财政和未纳入预算管理，未专户管理，核算不规范的问题。兰州等市州环保局加大排污费、污水处理费征收力度，已追缴78．63万元；兰州市红古区城投公司等单位已将挪用的资金归还原渠道，天水等市州已根据项目建设进度筹集资金，保证项目建设顺利进行；庆阳等市财政部门从2014年开始，将污水处理费纳入预算管理，实行专户管理，专账核算。   4．部分市州未制定污染防治专项规划和措施，生活污水未经处理直接排放，少征未征污水处理费和水资源费的问题。武威市已制定了《排水管网短期规划》，兰州等市已加大生活污水的收集，临泽等县正在研究制定污水处理费征收管理办法，计划于2014年1月征收污水处理费。（二）5市州及11个县区财政扶持中小企业项目资金管理使用审计调查整改落实情况   1．部分项目实施进度缓慢，完工项目未能发挥效益的问题。天水润德沼气开发有限公司一期500户沼气集中供气工程已投入运行，陇南市泰植农产品工贸有限公司建设项目已于2013年10月完工。   2．24户企业多头申报项目、重复安排财政补助和贴息资金的问题。省财政厅对2010至2012年下达的所有中央、省级扶持企业发展各类专项资金进行了全面清理。因涉及9个主管部门、86类专项资金64．31亿元、3846户企业、6486个项目，清理量大、面广、任务重，正在对企业进行逐户清理。3．企业财务基础工作薄弱，管理不够规范的问题。省财政厅已督促相关市州、县区财政局，加大财政监督、会计执法检查力度，督促相关企业调整账务，加强财务管理，规范会计核算行为。（三）省属国有及国有控股企业审计整改落实情况   1．部分企业的投资项目受经济形势影响，盈利能力低，未能实现预期效益的问题。金川公司通过完善精密铜项目管理评价机制建设，提高投资效益；甘肃信托公司加强对政策分析判断和风险监控，有效预防投资风险。   2．部分项目未严格执行项目资本金制度，投资超概算，项目实施过程中存在转、分包现象，多计工程建设成本的问题。酒钢集团已决定通过多种方式尽早偿还贷款，完善项目资本金制度，做好项目论证和设计审查，严格建设程序，加强对项目中标单位的监管，避免转、分包现象。金川公司建立健全项目责任追究制度，提高资金使用效益。   3．部分企业利润及成本费用、投资收益、资产负债损益不实，不能真实反映企业经营情况的问题。酒钢集团、八冶建设集团、甘肃信托公司、金川公司已进行了相关的账务调整和处理，并在今后严格执行《企业会计制度》，真实核算各项成本费用，如实反映当期损益。   4．存在违规集资、违规拆借资金、欠缴税金、未严格执行工资总额预算管理制度等问题。长城电工集团、八冶建设集团已退还了集资款；长城电工集团已采取措施，协助工贸公司加大收款力度；酒钢集团冶建公司规范计提并上缴了应缴税金，金川公司及时补提了税费；八冶建设集团通报批评了一建公司，要求严格按照《企业会计准则》执行工资总额预算。（四）16个县区车购税用于农村公路建设、农村环境连片整治示范项目、农村薄弱学校改造资金审计调查整改落实情况   1.部分项目实施进度缓慢。一是东乡等7县29个农村公路建设项目未开工建设的问题。东乡等县交通局已倒排工期、加强管理，于10月底前全面完成车购税公路建设项目。二是礼县等7县区60所薄弱学校改造项目未开工建设的问题。2013年9月，省财政厅会同省教育厅，对薄弱学校改造项目开展了工程进度专项督查，对进度较慢市县进行了通报。三是景泰等3县实施的农村环境连片整治项目大多数未按规定时间建成的问题。景泰、靖远、民勤3县已按照调整批复方案要求，全部完成建设任务，并通过了市县两级验收和省“连片办”组织的抽验。   2.配套资金未落实。一是甘谷等7县区未落实农村薄弱学校改造项目配套资金的问题。省财政厅将在2014年省级预算中足额落实农村薄弱学校改造项目省级应承担的配套资金。同时，进一步加大农村薄弱学校改造项目的监督检查力度，督促甘谷等7县本级财政配套资金落实到位。二是临洮等2县未落实农村环境连片整治项目县级配套资金的问题。临洮县已将县级配套资金102万元拨入县财政局报账中心专户，景泰县已将36万元配套资金落实到位。   3.部分项目管理不规范。省交通厅表示加强项目监管，要求安定区交通局认真管理项目，临夏州、和政县对变更的建设项目正在按规定程序进行重新报批，和政县交通局已按照工程项目招标程序进行了项目招投标。（五）5市州及10县区土地出让金征收管理审计整改落实情况   1．武威市和麦积等7县区未将土地出让金纳入预算管理的问题。武威市财政局已清缴40．31万元，靖远县等4县区已将4445．2万元土地出让金缴入国库，并纳入预算管理；麦积等3县区表示今后加强资金管理，将土地出让金全部纳入基金预算管理。   2．永靖等2县区将土地出让金在国土局账户核算管理，未缴财政非税专户的问题。按照审计要求，安定区已将13146万元、永靖县已将18484万元缴入财政非税专户。   3．武威市和靖远等10县区未按规定计提土地开发、教育等资金的问题。武威市表示将在2013年底前补提土地开发、教育等资金；靖远县已上缴147．44万元，并计提县级农业土地开发资金344．02万元，补提教育资金19．50万元，补提农田水利建设资金19．50万元；清水县已上解农业土地开发资金32万元，计提教育资金261万元、农田水利建设资金140万元；古浪县已补提农业土地开发资金192．79万元；武都区已计提农业土地开发资金78.97万元，教育资金526.44万元、农田水利建设资金590.44万元。永靖等6县区表示将在2013年底前补提土地开发、教育等资金。三、重点民生项目审计和审计调查整改情况（一）舟曲县、岷县、东乡县、成县灾后恢复重建项目审计问题整改落实情况   1．个别项目建设进度缓慢的问题。舟曲等4县高度重视，县委县政府主要领导亲自督查，靠实建设单位责任，确保按期完工。   2．部分项目建设程序不够规范，有些已开工项目前期手续不全的问题。岷县要求各部门规范建设程序，严格招投标制度，已开工的项目已办齐各类手续。   3．部分项目多计工程价款的问题。省公路管理局将及时对相应施工单位工程造价予以扣减，加强建设项目的管理。   4．部分项目存在违规开支项目管理费、挤占工程款、账务处理不够规范、重建资金专户管理有待完善的问题。省水利水电工程局等单位已要求施工单位到税务机关补交税款并取得合法发票入账；省公路管理局与陇南市公安局交警支队协调，催收挤占的工程成本80万元。（二）全省城镇保障性安居工程跟踪审计整改落实情况   1．保障性安居工程竣工任务未完成的问题。截至2013年5月，省林业厅已全部完成林业棚户区9571户竣工任务，兰州市已全部完成5229套保障性住房竣工任务。   2．住房保障标准未及时调整，部分不符合条件的家庭获得住房保障，有的长期闲置，退出机制不完善的问题。各市州将根据经济发展情况及时调整住房保障标准，兰州等市已全部收回了不符合保障条件家庭的廉租住房租赁补贴并取消保障资格，对已获得廉租房的限期退回廉租住房，对不符合经济适用房申报条件的取消资格，已选购经济适用房的退回住房。   3．资金筹集不到位，且有滞留、拖欠、闲置、违规使用资金等现象的问题。各市州已从土地出让金安排5060.32万元，省财政厅已按审计意见督促各级财政部门尽快落实建设资金，加强资金监督管理。   4．部分建设单位未严格执行基建程序，施工单位未严格履行质量管理责任，规划、勘察、设计、监理等单位责任履行不到位的问题。各级国土、规划、建设等部门加强了与未申报相关许可证项目单位的衔接，督促相关单位及时上报材料，做到及时审批，对责任履行不到位的规划、监理等单位责任人员严肃追究责任。   5．部分地区保障性安居工程土地供应和使用不合规，税费优惠政策未严格执行的问题。省国土资源厅对土地供应和使用进行全面检查，省地税局发出通知，要求市州严格执行税费优惠政策。（三）全省中小学校舍安全工程审计整改落实情况   1．部分加固维修项目存在无初设批复、施工许可证，或先开工后办理施工许可证等现象的问题。省教育厅已下发通知，要求各级教育部门督促中小学及时办理项目施工手续。   2．有的县教育局未对校安工程进行专账核算，无法及时反映校安工程资金支出准确情况的问题。迭部等县教育局已按照审计要求，设立专账，对校安工程资金进行专账核算。   3．部分项目建设进度较慢的问题。省校安办已要求各相关单位加快项目审批速度，建设单位抓紧暑期施工时间，保证建设项目按时完工。（四）8县区被征地农民养老保险补助资金管理使用审计调查整改落实情况   1．清水县、武都区等8县区被征地农民养老保险补助资金未转入个人养老账户的问题。清水县等8县社保部门表示，待个人缴费到位后转入个人账户。   2．已完成费用测算的景泰、古浪、岷县3县县级配套、农民个人缴费未落实到位的问题。省财政厅已要求3县采取“先缴后补”的办法，督促个人缴费和落实县级补助资金。   3．永靖县、麦积区被征地农民养老保险项目尚未实施的问题。省财政厅要求2县区落实“先保后征”的措施，在保证养老保险费用足额落实后，才可征地。四、市州财政收支审计整改情况（一）应缴未缴财政收入的整改落实情况   甘南州本级各单位应缴未缴国有资产处置收入、水资源费、残疾人保障金等非税收入593万元的问题，正在采取措施整改。庆阳市经济发展投资有限公司将房租收入130万元未上缴财政的问题，目前正在整改过程中。（二）挤占专项资金的整改落实情况   庆阳市交通局挤占专项资金516万元弥补公用经费的问题，庆阳市财政局正在协调解决；出借专项资金152万元用于支付综合楼基建工程款及购买办公家具的问题，庆阳市交通局已在7月底归还原资金渠道。（三）少计预算收入的整改落实情况   合作市财政局将市经济和信息化委员会等单位上缴的早子沟金矿股权转让收入、国有资产经营收益和土地出让金等861万元未作为当年预算收入，在暂存款反映。正在采取措施整改。五、关于进一步加强整改工作的建议（一）加强预算管理，优化支出结构。加快完善编制科学、执行严格、监督有力、绩效考评、各环节有机衔接的预算管理机制。合理界定财政保障范围，加大对民生、教育、科技、文化卫生等公共服务领域的投入；采取措施控制一般性支出，降低行政成本。（二）落实宏观调控措施，提高政府投资效益。加强对保障性住房、水利、公路等重点建设项目的管理和跟踪检查，严格政府投资建设项目责任追究。充分考虑资金、拆迁、土地征用、移民、环境保护等方面因素，做好建设项目前期准备工作，切实提高政府投资效益和宏观调控效果。（三）加强制度建设，建立长效机制。有关单位、部门应从审计发现的问题入手，着力在体制、机制、制度和管理方面查找产生问题的原因。对反复出现、屡审屡犯的问题，要吸取教训，举一反三，分析原因，注重长效机制建设，深入研究从源头上解决审计查出问题的根本措施，真正做到用制度管权、按制度管事、靠制度管人，进一步规范财政财务收支行为，不断提高财政资金使用效益。