2009年上半年财政预算执行情况

　　   今年以来，各级财政部门按照省委、省政府各项决策部署，认真落实积极财政政策，努力克服复杂多变经济环境带来的负面影响，锐意进取，扎实工作，上半年全省财政预算执行情况逐渐趋好。财政收入总体上实现了“双过半”目标，财政支出快速增长，扩大内需、灾后恢复重建、保障民生、支农惠农、教育科技、医疗卫生等重点支出得到有效保障，有力地支持了全省经济和社会各项事业平稳较快发展。

　　一、上半年财政收支预算执行基本情况

　　2009年，经各级人大批准的全省地方财政收入汇总预算为258.37亿元，大口径财政收入计划为558.44亿元(其中新增成品油消费税收入计划92亿元)。全省财政支出汇总预算为598.98亿元，加上未纳入预算的债券收入48.1亿元(共65亿元，年初预算安排16.9亿元)以及上年结转专项和上半年中央专项补助后，全省财政支出预算变动为994.1亿元。

　　   (一)财政收入情况

　　1—6月份，全省地方财政收入累计完成136.5亿元，占汇总预算的52.83％，超均衡进度2.83个百分点，比去年同期增收24.79亿元，增长22.19％。其中：税收收入87.03亿元，完成汇总预算的50.34％，比去年同期增长0.75％；非税收入49.47亿元，完成汇总预算的57.86％，比去年同期增长95.33％。全省大口径财政收入累计完成285.42亿元，占全年任务的51.11％，比去年同期增收60.9亿元，增长26.84％。

　　分级次情况：上划中央收入完成148.91亿元，为全年任务的49.63％，比去年同期增长31.42％。省级收入完成46.3亿元，占预算的43.79％，短均衡进度6.21个百分点，比去年同期增长19.39％。市县收入完成90.2亿元，占汇总预算的59.1％，超均衡进度9.1个百分点，比去年同期增长23.68％。

　　分部门情况：国税部门完成154.85亿元，完成计划任务的45.88％，比去年同期增长26.09％；地税部门完成82.99亿元，完成计划的50.98％，比去年同期增长5.02％；财政部门完成47.57亿元，完成预算的81.83％，比去年同期增长105.04％。

　　分市州情况：从预算进度来看，除了白银、甘南、临夏、陇南4市州未达到“过半”进度，其余10个市均完成上半年预算进度任务要求。从增幅来看，平凉市受收缴华煤集团股权转让收入一次性因素影响，增幅达到2.17倍，位列全省第一；庆阳市受正宁南煤田“两权”价款尾款收入入库影响，增幅达到48.29％，位列全省第二；酒泉、武威、兰州、定西4市增幅在10％以上；白银、张掖、甘南、临夏、天水5市州增幅在10％以内；金昌、嘉峪关、陇南3市延续前几个月下滑态势，仍然负增长，分别比去年同期下降5.57％、11.01％、22.33％。

　　   (二)财政支出情况

　　1—6月份，全省财政支出累计实现450.36亿元，完成变动预算的45.3％，比去年同期增支119.31亿元，增长36.04％。其中：省级支出90.64亿元，完成变动预算的25.89％，比去年同期增支0.66亿元，增长0.74％；市县支出359.72亿元，完成变动预算的55.9％，比去年同期增支118.64亿元，增长49.21％。

　　分市州情况：从完成预算进度来看，除兰州市外，其他13个市、州均超均衡进度实现支出。从增幅看，陇南、甘南分别增长145.35％和111％，增幅位列全省前两位；天水市增长64.58％，张掖、临夏、庆阳增幅在40％以上；武威、白银、酒泉增幅在30％以上；定西、兰州、平凉、金昌增幅30％至10％之间；嘉峪关增长9.27％。

　　   (三)政府性基金收支完成情况

　　1—6月份，全省政府性基金收入累计完成20.84亿元，占汇总预算的80.48％，超均衡进度30.48个百分点，比去年同期减收11.82亿元，下降36.18％。其中：国有土地使用权出让金收入减收3.52亿元；国家成品油消费税改革，取消养路费收入、公路客货运附加费收入两项减收4.45亿元。

　　全省政府性基金支出累计完成14.31亿元，占汇总预算的46.57％，比上年同期减支9.77亿元，下降40.58％。

　　   (四)预算外资金财政专户收支完成情况

　　1—6月份，全省预算外资金财政专户累计收入34.49亿元，比去年同期减收1.19亿元，下降3.32％。

　　全省预算外资金财政专户累计支出34.45亿元，比去年同期增支2.56亿元，增长8.04％。

　　二、上半年全省财政预算执行的主要特点

　　上半年，我省财政预算执行总体情况“喜忧参半、逐步趋好”。在今年异常严峻的形势下，全省地方财政收入、大口径财政收入都实现了“时间过半、任务过半”，特别是财政支出预算执行情况良好，有力地保障了各类重点支出，支持了全省经济社会的发展。但在金融危机的冲击下，全省经济走势下滑，导致财政收入结构性矛盾突出，呈现出总体收入质量不高、税收收入持续低迷、非税收入弥补缺口的现状，财政预算执行管理的难度明显大于往年。

　　   (一)财政收入增长总体趋好，但结构性矛盾突出。

　　今年以来，全省财政收入预算执行初步企稳回升。1—6月份，地方财政收入增幅分别为-11.09％、-0.63％、8.29％、17.6％、13.58％、22.19％，总体回升态势比较明显。但财政收入的结构性矛盾比较突出，全省税收收入占地方财政收入的比重逐月下降，上半年各月税收收入占地方财政收入的比重分别为81.96％、77.87％、68.85％、64.81％、67.96％、63.74％，6月末，税收收入占地方财政收入的比重较去年同期下降13.61个百分点。在庆阳正宁南煤田“两权”出让收入、平凉华煤集团股权转让收入等一次性增收因素的推动下，上半年全省非税收入同比增收24.14亿元，增长95.33％，增收额占地方财政收入增收额的93.38％。 

　　(二)税收收入增幅逐月回升，主体税种降幅仍然较大。

　　随着经济形势和企业经营出现积极变化，全省税收收入降幅逐月降低，1—6月增幅分别为-19.48％、-8.54％、-8.41％、-7.07％、-5.43％、0.75％。但受各方面因素影响，主体税种中除了营业税、个人所得税小幅增长，增值税、企业所得税、资源税等主体税种仍呈大幅下降态势，6月末，上述税种分别比上年同期下降10.55％、18.80％、6.26％。

　　   (三)成品油消费税改革，带动上划中央税收快速增长。

　　今年，国家实施成品油消费税改革，仅上半年全省消费税就达到38.5亿元，致使上划中央税收收入增幅大大超过地方财政收入的增速。1—6月份，上划中央收入增幅由下降态势迅速逐月走高，分别为-25％、-3.2％、6.65％、16.57％、22.77％、31.42％，从1月份同比减收5.91亿元，下降25％，到上半年同比增收35.6亿元，增长31.42％，比地方财政收入增速快了近10个百分点。

　　   (四)财政支出快速增长，重点支出保障有力。

　　1—6月份，全省财政支出累计实现450.36亿元，完成变动预算的45.31％，比去年同期增长36.04％。绝大多数市县支出进度都已超过均衡进度。各级财政在保证人员工资按时足额发放、机构正常运转的同时，较好地保障了教育文化、医疗卫生、社会保障、环境保护等重点支出，有力地促进了经济和社会事业协调发展。截止6月底，教育支出79.1亿元，比上年增加6.67亿元；社会保障和就业支出96.81亿元，比上年增加32.03亿元；医疗卫生支出27.5亿元，比上年增加9.88亿元；农林水事务支出64.5亿元，比上年增加29.6亿元；环境保护支出10.28亿元，比上年增加1.9亿元。同时，拨付资金49亿元，支持了陇南、甘南等灾区市县基础设施、灾民住房的恢复重建工作。省级累计拨付58.3亿元，确保了省委、省政府确定12件实事的顺利实施。扩大内需资金全部下达，拨付新农合、强农惠农资金6.7亿元，涉农“四补贴”资金达到22亿元。

　　总体来看，上半年全省财政预算执行情况较好，为全面完成全年各项财政工作目标任务奠定了基础。分析下半年收入形势，全省经济运行中存在的矛盾和问题，预计在短时间内不会得到有效缓解，国际金融危机仍将影响经济增长，收入增长仍然存在很多不确定性。一是受经济运行环境影响，增值税、企业所得税、资源税等主体税种形势仍然不容乐观，在短期内很难大幅增长。二是去年超收中，抗震救灾捐赠收入和正宁南煤田“两权”出让收入等一次性收入达43亿元，今年由于此类收入来源减少，也影响收入增长。三是受税收收入持续下降影响，中央对我省的补助也将会相应减少。另外，落实民生资金、支持恢复重建、促进经济发展、维护社会稳定等都需要大量资金投入。因此，下半年财政收支矛盾仍将十分突出，必须进一步加强对经济形势的分析预测，采取有效措施，继续在支持经济发展、大力促进增收，调整支出结构、加快支出进度，提高财政资金使用时效性和均衡性，推进财政科学化、精细化管理方面狠下功夫，确保全年财政收支预算任务的圆满完成。