关于甘肃省2007年预算外资金收支和管理情况的报告（书面）

　　——2008年7月20日在省第十一届人大常委会第四次会议上

　　甘肃省财政厅厅长周多明

　　主任、各位副主任，秘书长，各位委员：

　　我受省人民政府委托，向省人大常委会作2007年全省预算外资金收支和管理情况的报告，请予审议。

　　   一、2007年全省预算外资金收支情况

　　   2007年，全省各级政府和财政部门认真贯彻执行《甘肃省预算外资金管理条例》，继续深化财政管理改革，不断完善配套措施，强化收入源头管理，提高资金使用效益，增强政府宏观调控能力，支持了全省经济和社会事业的发展，使预算外资金管理工作不断向规范化、法制化的目标迈进。

　　   （一）收入情况

　　   2007年，全省预算外资金当年收入为801，992万元，比上年增加197，707万元，增长32.72%。其中，省级收入为402，814万元，比上年增加125，109万元，增长45.05%。

　　分项目看：

　　彩票资金收入67，263万元，比上年增加56，625万元，增长532.29%。增长幅度较大主要是因为决算口径变化，将彩票发行费纳入决算。

　　行政事业性收费收入681，475万元，比上年增加145，157万元，增长27.06%。

　　   国有资源（资产）有偿使用收入17，075万元。其中，利息收入1，463万元，非经营性国有资产出租收入1，671万元。

　　   其他收入36，179万元，比上年减少26，120万元，主要是决算口径变化，将国有资源（资产）有偿使用收入单独反映。

　　   （二）支出情况

　　   2007年，全省预算外资金支出732，522万元，比上年增加141，602万元，增长23.96%。

　　   其中省级支出327，668万元，比上年增加45，397万元，增长16.08%。

　　   分项目看：

　　   一般公共服务支出45，676万元，占总支出的6.24%，比上年减少4，939万元，降低9.76%。

　　公共安全支出6，662元，占总支出的0.91%，比上年增加4，127万元，增长162.80%。

　　   教育支出241，692万元，占总支出的32.99%，比上年增加38，265万元，增长18.81%。

　　   文化体育与传媒支出33，085万元，占总支出的4.52%，比上年增加9，672万元，增长41.31%。

　　社会保障和就业支出14，260万元，占总支出的1.95%，比上年增加292万元，增长2.09%。

　　医疗卫生支出107，366万元，占总支出的14.66%，比上年增加20，547万元，增长23.67%。

　　   城乡社区事务支出32，566万元，占总支出的4.44%，比上年增加17，534万元，增长116.64%。

　　   农林水事务支出10，853万元，占总支出的1.48%，比上年增加2，317万元，增长27.14%。

　　   交通运输支出209，530万元，占总支出的28.60%，比上年增加46，229万元，增长28.31%。

　　其他支出30，842万元，占总支出的4.21%，比上年增加7，568万元，增长32.52%。

　　   （三）收支平衡情况

　　   2007年，全省预算外资金收支相抵，当年结余69，470万元，加上年滚存结余111，380万元、上级补助收入8，114万元，减上解上级支出28，487万元、政府调剂资金10，774万元后，年终滚存结余149，703万元。其中，省级预算外资金收支相抵，当年结余75，146万元，年终滚存结余79，607万元。

　　   需要说明的是2007年按照财政部政府收支分类改革的要求，我省预算外资金决算的收支科目发生了结构性的变化，报告中的收支项目也作了相应调整。

　　  （四）收支主要特点

　　   从总体上看，2007年全省预算外资金收支保持了适度增长，与经济社会发展相协调，执行情况较好。

　　   1、收入范围趋于规范。2007年，全省各级政府和财政部门认真贯彻国务院关于国有土地使用权有偿出让收入实行彻底的收支两条线管理规定，取消相关部门的过渡性账户，将所有国有土地收入纳入预算管理，收入上缴国库，支出通过国库核拨。同时通过加大对预算外资金收入项目的清理整顿力度，将技术服务、咨询等一些不属于财政性收入的收费项目转为经营服务性收费管理。使得预算外资金收入的主要构成部分成为按规定程序审批的行政事业性收费收入。全省预算外资金收入中行政事业性收费收入681，475万元，占全省预算外收入总量的84.97%。

　　   2、支出重点更加突出。受高等学校招生规模和结构的变化、办学条件逐步改善和高等级公路建设步伐的加快等因素影响，全省用于教育以及交通运输行业的预算外资金支出增长显著，占总支出的比例明显提高。2007年，全省用于教育和交通运输的预算外资金支出合计为451，222万元，占总支出的61.6%，比上年增加84，494万元，增长23.04%，有效地支持了全省教育事业的发展和交通基础设施的建设。

　　   3、管理手段逐步完善。为了规范彩票市场，加大监管力度，将彩票发行中形成的彩票公益金和发行费全部上缴财政专户，支出由财政按年初预算核拨，彩票公益金的上解和下拨一律通过财政专户办理。2007年，纳入财政专户的彩票资金收入达到67，263万元。同时，各级财政部门积极推进预算外资金收入收缴制度改革，利用计算机网络系统，加强了执收单位、代收银行和财政国库之间的联系，完善了征管体系。

　　   二、2007年全省预算外资金管理情况

　　   2007年，全省各级政府和财政部门在省委的统一领导下，认真接受各级人大的监督指导，紧紧围绕建立公共财政体系的目标要求，以科学发展观为统领，全面执行预算外资金管理的各项政策规定，从完善制度入手，狠抓收费项目和财政票据的清理工作，规范征收管理行为，推行综合财政预算，落实各项工作措施，预算外资金管理工作取得新的进展。

　　   （一）以建立健全各项管理制度为切入点，加强预算外资金的日常监管。一是制定下发了《2007年甘肃省规范教育收费治理教育乱收费工作实施意见》，对完善农村义务教育经费保障新机制、城区义务教育阶段“一费制”收费办法、公办高中收费等政策都提出了具体要求。二是按照中央综治委铁路护路联防工作领导小组有关铁路护路联防费实行收支两条线管理的要求，及时制定并联合兰州铁路局下发了《甘肃省铁路护路联防费收支两条线管理暂行办法》(甘财综［2007］29号)，对铁路护路联防费的征收、使用、预决算和资产管理都作了具体规定。三是建立了城市基础设施配套费定期报告制度，及时掌握全省城市基础设施配套费政策的执行情况。四是研究制定了《关于进一步规范高校教育收费管理有关问题的补充通知》，对高等学校行政事业性收费、服务性收费和代收费等在上年规范管理的基础上，进一步作出了补充规定，规范了高等学校教育收费的管理。五是及时制定了涉及交通车辆通行费、高等学校住宿费收费标准以及人事、劳动等部门的收费政策规定，使这些部门的收费行为有章可循。六是在清理整顿收费项目和票据的基础上，积极推进“计划管理、以票控费、验旧领新”的票据管理制度改革，适当归并减少了票据种类，下发了《甘肃省财政厅关于停止使用征收排污费通知单等七种财政票据的通知》(甘财综［2007］74号)，规范了财政票据管理。

　　  （二）以深化收入收缴制度改革为切入点，规范预算外资金的征收管理。2007年，我们切实加大政府非税收入收缴改革的力度。3月份，向各市州印发了《关于全面推进政府非税收入收缴制度改革的通知》，进一步明确改革的目标和任务，加快推进政府非税收入收缴改革步伐。5月份，省级有非税收入的71个部门及其在兰的208个执收单位，全部实行了“单位开票、银行代收、财政统管、收缴分离、统一平台”的全新收缴管理模式。仅省级通过非税收入系统收缴的资金就达到630，654万元，比上年增加185，354万元。其中：预算内254，921万元，预算外375，733万元。天水、酒泉、平凉、兰州等11个市州和部分县（市、区）也相继成立了非税收入管理机构，稳定了队伍，加强了征管。其中，天水、酒泉、平凉、兰州和陇南等5个市在市本级和部分县运用计算机网络系统征收管理政府非税收入，取得了显著成效。2007年全省纳入预算内管理的非税收入完成488，575万元，完成预算的153.83%，比上年增加184，783万元，增长60.83%。

　　（三）以推行综合财政预算为切入点，强化预算外资金的支出管理。一是完善综合财政预算。将预算外资金收入纳入部门预算编制范围，统筹预算内外财力，按照政府收支分类改革要求和市场物价调整等因素，进一步完善和修订了公用经费定额标准，规范基本支出管理。二是深化国库集中支付改革。继续加大对市县财政国库支付改革的指导力度，要求已经实施了国库集中支付改革的10个市州，积极将改革向县区推进。没有实施国库集中支付改革的市积极做好前期准备工作，将目前实行的会计集中核算逐步向国库集中收付制度转轨。16个省直管县（市）的国库集中支付改革工作也在紧张有序地推进和深化。今年上半年，全省14个市（州）和16个省直管县（市）都已全面推行国库集中支付改革。三是省直机关规范津贴补贴工作从去年7月1日起开始实施，市县规范工作去年年底前已基本完成。通过开展规范公务员津贴补贴工作，按照统一规定标准发放津贴补贴，缓解了部门之间苦乐不均的状况，从调整资金支出结构上促进了行政事业单位预算外资金的合理、有效使用。

　　  （四）以加大监督检查力度为切入点，确保各项管理措施落实到位。一是组织了省直部门和部分市“收支两条线”专项检查。重点检查了有关部门和市县有无乱设收费项目、擅自提高收费标准以及落实“收支两条线”规定情况，及时纠正了个别部门单位不按规定落实“收支两条线”的行为。二是组织了教育收费专项检查。针对社会普遍关注的教育收费问题，组织了5个检查组，对全省14个市（州）的43个县（市、区）农村义务教育经费保障机制改革进行了专项检查，重点检查了资金拨付和收费政策执行情况，对个别县违规收取学生学杂费、学校统一购买教材辅导资料和发放“两免一补”补助资金不合规的问题进行了纠正。三是组织并委托中介机构对全省福利彩票和体育彩票公益金归集、管理使用情况进行了专项检查，检查面涉及福利彩票公益金数额的85%，体育彩票公益金数额的96%，对查出的挪用、截留彩票公益金等问题在全省范围内进行了通报，并责成有关单位限期整改。四是组织了全省罚没收入及罚没票据的清理检查。纠正了个别单位罚没收入上缴不及时、罚没票据管理不规范的问题，并根据实际情况研究提出了加强和规范罚没收入管理的具体要求，制定下发了《关于进一步加强和规范全省罚没收入管理的通知》（甘财综［2007］72号），规范了罚没收入缴库级次，健全了罚没票据管理制度。五是认真开展了财政票据年度审验工作。对省级593个单位的票据使用情况进行了年度审验或验旧领新，督促用票单位规范使用财政票据，纠正了票据使用中存在的问题，有效规范了执收单位预算外资金的收支行为，促进了“收支两条线”管理规定的落实。

　　   2007年，我省预算外资金管理工作取得了一定成绩，但仍然存在不容忽视的一些问题。一是执收部门和单位的收入和支出仍存在挂钩现象，没有实现真正意义上的收缴分离和收支脱钩管理。二是个别部门和单位“收支两条线”管理规定还未彻底完全落到实处，部分预算外资金仍游离于财政监管之外。三是收费票据使用不规范，自制票据、混用票据收费等违规问题依然存在。四是违规收费现象未能完全根治，越权设立收费项目、擅自提高收费标准的现象仍然存在。这些问题，都需要在今后的工作中采取有效措施，逐步加以解决。

　　   三、明确目标，完善措施，开创我省预算外资金管理工作新局面2008年是新一届政府任期的第一年。做好今年的财政工作，对推动全省经济社会协调发展，顺利完成“十一五”规划各项目标任务，具有十分重要的意义。为此，当前和今后一段时期，各级政府和财政部门要进一步深化“收支两条线”改革，明确目标，完善措施，切实做好以下几个方面的工作：

　　   （一）健全法规制度，完善预算外资金管理机制。一是加快我省政府非税收入管理的法制化进程，进一步修改完善《甘肃省政府非税收入管理条例（送审稿）》，向常委会汇报审议。

　　   二是制定《2008年甘肃省规范教育收费治理教育乱收费工作实施意见》，对完善农村义务教育经费保障机制、加强高中阶段和高等学校服务性收费、代收费管理以及严禁举办各类收费补习班提出规范要求。三是制定《甘肃省彩票公益金管理暂行办法》，对彩票公益金的筹集、分配和使用管理作出明确规定。通过这些法规、制度的建立，规范全省预算外资金的管理。

　　   （二）严格执法，夯实预算外资金管理基础。一是贯彻落实《行政许可法》，继续加大清理行政事业性收费和政府性基金项目力度，坚决取消一些不合理、不合法的收费基金项目，对按规定审批的收费项目要向社会公布目录。二是对现行涉农价格和收费政策进行全面清理整顿，凡不利于农业生产、农民生活、农村发展的收费政策，要坚决予以取消和废止。三是对各类职业资格考试、鉴定、培训、发证等收费项目进行全面清理。四是从严控制收费项目审批，坚决执行国家关于“十一五”时期原则上不出台涉农、涉企收费项目的规定。五是对社会反映突出的收费问题及时进行专项检查，对涉及企业、基层和群众的收费，更多地倾听民意，规范执法行为。

　　   （三）加快信息化建设，提升预算外资金管理水平。按照“金财工程”建设的要求，积极推进全省非税收入管理系统建设。系统建设要以政策管理为核心，票据管理为手段，信息网络为支撑，对政策、票据、征管和资金等四个方面的信息进行全面管理，使系统具备政策管理、票据监管、执收监督、资金入库、信息统计等功能，实现全省各级财政非税收入信息的整合和共享。为此，一方面继续完善省级非税收入收缴系统功能，实现控制收费项目和标准、票据发放和使用、资金上解和划转等环节的紧密衔接。另一方面，对已经完成非税收入征管系统建设的5个市，及时总结经验，完善功能；尚未完成非税收入征管系统建设的市县，继续加大指导力度，加快征管系统建设，做到省、市、县三级联网，实现全省预算外资金征收管理网络化、信息化。

　　   （四）深化改革，强化预算外资金支出管理。一是推进部门预算管理改革，按照实行综合预算的要求，提高部门预算编制的科学性、准确性，将部门利用公共权力和公共资源取得的各类非税收入逐步纳入预算管理，促进同级政府不同部门和单位之间公共资源配置的均等化，逐步解决部门之间苦乐不均的状况。二是加强行政事业单位国有资产管理。研究资产管理与预算管理结合的有效途径和方法，完善资产配置标准，细化资产购置预算，实现资产公平合理配置。积极探索行政事业单位经营性资产整合运作改革，实现保值增值。资产的处置收入和有偿使用收入要实行“收支两条线”管理，收入上缴财政专户，支出由财政部门统筹安排。三是建立编制科学、执行严格、监督有力、绩效考评各环节有机衔接的预算管理机制，使各部门、各单位严格执行核定的预算外资金收支计划，按规定用途使用预算外资金。特别是用于工资、奖金、补贴和福利等方面的支出，必须严格执行规范津贴补贴后的项目和标准，严禁违规超标、弄虚作假现象的发生。

　　（五）加强监管，保证预算外资金管理成效。一是强化财政监督。认真开展行政事业性收费、政府性基金以及财政票据年度稽查工作，采取点面结合、自查和重点检查相结合的方式，实施对收费立项、收费标准、票据使用、账户开设、预算执行、资金分配等各个环节的检查。二是加强社会监督。健全完善以收费公示、收费举报、违规处罚和责任追究为一体的监督管理体系，及时查处群众反映的收费热点、难点和举报案件。三是加大案件查处力度。严格按照国务院《财政违法行为处罚处分条例》有关规定，将处理事与处理人相结合，从重从严查处典型案件，并通过新闻媒体公开曝光，提高震慑力。四是开展专项治理。从7月份开始，组织力量，在全省开展一次政府非税收入管理专项监督检查，严肃查处截留、挤占、挪用以及私设过渡账户等违法违纪行为，确保“收支两条线”规定的落实。

　　   主任、各位副主任，秘书长，各位委员：加强预算外资金管理是完善理财方式、提升财政工作水平的一项重要任务。也是构建公共财政体制、做大财政收入蛋糕的重要内容。我们将在省委、省政府的正确领导下，在省人大及其常委会的指导和监督下，全面落实科学发展观，始终做到依法行政，科学理财，统筹使用预算内外资金，努力开创我省预算外资金管理工作的新局面，为全省经济社会又好又快发展做出新的贡献。